נישואים לא רק מסמלים חיבור אישי ומשפחתי אלא גם מביאים עמם שינויים כלכליים ופיננסיים, כולל בחישובי המס. במדינת ישראל ישנם מנגנונים שונים המאפשרים לזוגות נשואים ליהנות מהקלות במס, נקודות זיכוי, החזרי מס ועוד. הבנת הזכויות והאפשרויות הללו יכולה לחסוך כסף רב ולשפר את ההתנהלות הכלכלית של הזוגות.
בכתבה זו, שנעשה בשיתוף עם חברה המתמחה בהחזרי מס ובפרט החזרי מס לשכירים, נסקור את המנגנונים המרכזיים הקשורים להחזרי מס עבור זוגות נשואים, כולל חישוב מס הכנסה, נקודות זיכוי, הגשת דוחות הכנסה משותפים, ומקרים מיוחדים המקנים הטבות מס נוספות.
חישוב מס הכנסה עבור זוגות נשואים
כיצד מתבצע חישוב המס?
בישראל, מס הכנסה מחושב באופן פרטני עבור כל פרט, אך לנישואים יש השפעה משמעותית על החישוב. החישוב מתבצע תוך התחשבות בהכנסות שני בני הזוג, ויכול להשתנות בהתאם ליחס ההכנסות ביניהם.
לדוגמה: במקרה ששני בני הזוג עובדים ומרוויחים שכר דומה, המס יחושב בנפרד עבור כל אחד מהם. במקרה בו אחד מבני הזוג מרוויח באופן משמעותי יותר מהשני, ניתן לבדוק אם חישוב מס מאוחד יקטין את חבות המס המשפחתית.
מקרים ייחודיים
חישוב מס מאוחד מתאים בעיקר במקרים בהם הכנסות בני הזוג קשורות זו לזו, כמו בעלי עסקים משותפים. במקרה זה, יש לבדוק אם מדובר על הכנסות שניתן לייחס באופן שווה או לא.
נקודות זיכוי במס בעקבות נישואים
מהן נקודות זיכוי?
נקודות זיכוי הן מנגנון המקטין את סכום המס שעל בני הזוג לשלם. כל נקודת זיכוי שווה ערך לסכום מסוים שנתי.
נקודות זיכוי לנשואים
זוגות נשואים זכאים לנקודות זיכוי נוספות במקרים מסוימים, כגון לידת ילדים.
במקרה בו אחד מבני הזוג אינו עובד, ניתן לנצל חלק מנקודות הזיכוי של בן הזוג הלא עובד.
נקודות זיכוי במקרה בו אחד מבני הזוג לא עובד
אם אחד מבני הזוג אינו עובד, הדבר משפיע על חישוב המס:
ניתן להעביר חלק מנקודות הזיכוי של בן הזוג הלא עובד לבן הזוג העובד.
במקרים מסוימים, הדבר יכול להביא להפחתת המס באופן משמעותי או אפילו לקבלת החזר מס.
הגשת דו״ח הכנסות משותף עבור זוגות נשואים
מהו דו"ח הכנסות משותף?
דו"ח הכנסות משותף הוא דו"ח המאגד את כלל ההכנסות של שני בני הזוג לצורך חישוב המס. דו"ח זה מחויב במקרים בהם אחד מבני הזוג הוא עצמאי, או כאשר יש הכנסות משותפות.
יתרונות וחסרונות
יתרונות:
ייתכן חיסכון במס במקרים בהם הכנסות בני הזוג משתנות באופן משמעותי.
חסרונות:
אם אין הפרשי שכר משמעותיים, חישוב משותף עלול להוביל למס גבוה יותר.
מקרים נוספים המקנים הקלות במס לזוגות נשואים
הורים לילדים
זוגות נשואים זכאים להקלות נוספות במס במקרה של לידת ילדים, בעיקר בשנים הראשונות לחיי הילד.
בני זוג של חיילים משוחררים או סטודנטים
בני זוג של חיילים משוחררים או סטודנטים עשויים להיות זכאים לנקודות זיכוי נוספות.
מצב רפואי
בני זוג בהם אחד סובל מנכות או מחלה כרונית עשויים להיות זכאים להקלות נוספות במס.
החזרי מס לזוגות נשואים – איך זה עובד?
מהו החזר מס?
החזר מס מתרחש כאשר זוגות נשואים שילמו מס גבוה יותר מהמגיע בפועל. מצב זה יכול להתרחש בעקבות:
ניצול חלקי או לא נכון של נקודות זיכוי.
שינויים במצב התעסוקתי של אחד מבני הזוג במהלך השנה.
שינויים במצב האישי, כמו לידת ילדים או נישואים במהלך השנה.
כיצד ניתן לקבל החזר מס?
על ידי הגשת בקשה להחזר מס למס הכנסה.
הבקשה כוללת מסמכים כמו תלושי שכר, אישורים רפואיים (אם רלוונטי), ותעודת נישואים.
מה חשוב לדעת בכל הקשור להגשת בקשה להחזר מס?
מועד ההגשה
ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה.
מסמכים נדרשים
תלושי שכר של שני בני הזוג.
תעודת נישואים.
אישורים על שינויי מצב אישי (כמו לידה או גירושין).
בדיקה מוקדמת
כדאי לבדוק עם רואה חשבון או יועץ מס אם אכן קיימת זכאות להחזר, כדי למנוע הוצאות מיותרות.